近段时间，来自政策层面的税收优惠力度明显加大。

《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(下称《通知》)下发以来，工薪族明显感觉到，“一老一小”两端的负担减轻了。那么，对于尚未有子女、父母也未满60岁的年轻人来说，是否就没有税收优惠渠道了呢?个人养老金即是。

参加个人养老金，是在享受基本养老保险待遇的基础上，实现养老保险补充功能。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的个人养老金产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。自2022年1月1日起我国对个人养老金实施递延纳税优惠政策，开通个人养老金账户并向其中缴纳费用的个人均可享受税费优惠。其中，缴费环节按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;最后是领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

对于月收入超过5000元(年收入超过6万元)的年轻人来说，如果每年向个人养老金账户顶格缴纳12000元，每年可省税360元至5400元不等。其中，月收入超过85000元的参加人，按照45%的个税税率，每年最高可以省税5400元。

不过，节税并不是国家设立个人养老金制度的初衷。不管我们对未来养老抱有什么样的期待，财富储备都是安度晚年所必须提前考虑的要素之一。国家鼓励个人设立养老金账户的目的，是希望通过“节税”来引导大家在年轻时就养成固定投入、专款专用的习惯，提高退休后的生活质量、获得更好的养老保障。因此，在我们最有能力赚钱时，应该将一部分储备用于未来养老。比如开设个人养老金账户并进行缴存，不仅可以节税，还能通过定期投入为以后的退休生活积累养老资金，争取实现一举两得的目标。基于养老投资周期长的特点，越早开始做养老规划，复利效应就有越多的时间发挥作用，从而有可能达到更大的效益。

除了日积月累、享受个税优惠“红包”之外，个人养老金的一大核心优势还在于管理机构的专业性，公募基金等专业投资人凭借其大类资产配置优势以及管理长久期、大资金的丰富经验，着力提升个人养老金的投资收益水平，增强个人养老金投资的获得感。

作为国有商业银行控股的大型基金公司，工银瑞信成立十八年以来，始终坚持以支持和服务国家养老保障体系建设为己任，将养老金业务作为公司长期发展战略的重点之一。公司不仅拥有养老金类业务全牌照，养老金业务规模也持续居市场前列，截至2023年6月末，工银瑞信养老金投资管理业务规模超7000亿元，拥有丰富的养老金投资管理和客户服务经验。为了进一步锤炼养老投资专业能力，工银瑞信近年来持续推进“团队化、平台化、一体化”的投研体系建设，从资产配置、基金投资、研究支持等层面建立投研框架、积累历史业绩、优化投资模型，着力提升投资者持有体验。根据2023年基金二季报数据，作为业内首批养老目标基金工银养老2035， 其A类份额自2018年10月成立以来，累计回报达38.02%，跑赢业绩比较基准收益率(29.69%)，通过可持续的出色业绩助力持有人实现养老积累。

在2022年11月个人养老金的落地后，工银瑞信基金旗下6只养老目标基金产品新增Y份额，分别是工银养老2035Y、工银养老2040Y、工银养老2045Y、工银养老2050Y四只目标日期基金，以及工银稳健养老Y、工银安悦稳健养老目标三年持有混合Y两只目标风险基金，不仅能够满足目前20岁到50岁主流人群的“一站式”养老投资需求，投资者也可根据自己的风险等级进行组合投资。